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甘肃宏基环保新材料股份有限公司公开转让说明

发布时间:2021-03-04 17:55

  的决定》,自公布之日起施行。 本公司于2014年7月1日起执行财政部于2014年修订及新颁布的《企业会计准则第2号——长期股权投资》(修订)等八项准则,本次会计政策变更,未对公司报告期财务报表项目金额产生影响。 2、会计估计变更 报告期内,本公司未发生会计估计变更事项。 3、前期会计差错更正 报告期内,本公司未发生前期会计差错更正事项。 五、最近两年一期的主要会计数据和财务指标分析 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 资产总计(元) 51,989,292.10 50,333,969.17 37,346,362.58 负债总计(元) 19,112,145.80 38,815,711.93 24,861,397.64 股东权益合计(元) 32,877,146.30 11,518,257.24 12,484,964.94 归属于申请挂牌公司 32,877,146.30 11,518,257.24 12,484,964.94 的股东权益合计(元) 每股净资产(元/股) 1.03 0.89 0.97 归属于申请挂牌公司 股东的每股净资产(元 1.03 0.89 0.97 /股) 资产负债率(%) 36.76 77.12 66.57 流动比率(倍) 0.70 0.28 0.37 速动比率(倍) 0.34 0.03 0.17 应收账款周转率(次/ 9.53 5.23 5.60 年) 存货周转率(次/年) 0.92 0.09 0.15 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 营业收入(元) 13,260,631.13 967,668.64 566,670.94 营业利润(元) 2,047,991.95 -1,127,075.82 230,833.36 利润总额(元) 2,599,364.30 -1,127,689.56 230,833.36 净利润(元) 2,238,889.06 -966,707.70 57,817.99 归属于申请挂牌公司 2,238,889.06 -966,707.70 57,817.99 股东的净利润(元) 扣除非经常性损益后 2,227,201.56 -966,093.96 57,817.99 的净利润(元) 归属于申请挂牌公司 股东的扣除非经常性 2,227,201.56 -966,093.96 57,817.99 损益后的净利润(元) 毛利率(%) 45.43 30.62 38.17 销售净利率(%) 16.88 -99.90 10.20 加权平均净资产收益 11.78 -8.05 0.46 率(%) 扣除非经常性损益后 的加权平均净资产收 11.72 -8.05 0.46 益率(%) 基本每股收益(元/股) 0.12 -0.08 0.01 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 稀释每股收益(元/股) 0.12 -0.08 0.01 经营活动产生的现金 6,999,851.89 -3,030,956.27 3,189,814.64 流量净额(元) 每股经营活动产生的 0.36 -0.24 0.25 现金流量净额(元/股) (一)盈利能力分析 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 毛利率(%) 45.43 30.62 38.17 销售净利率(%) 16.88 -99.90 10.20 加权平均净资产收益率(%) 11.78 -8.05 0.46 每股收益(元/股) 0.12 -0.08 0.01 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度的毛利率分别为45.43%、30.62%、38.17%,销售净利率分别为16.88%、-99.90%、10.20%,加权平均净资产收益率分别为11.78%、-8.05%、0.46%,每股收益分别为0.12元/股、-0.08元/股、0.01元/股。 1、毛利率变动分析 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度的毛利率分别为45.43%、30.62%、38.17%,报告期内毛利率波动较大,主要是由于公司在2014年、2015年边建设边生产所致。公司产品为煤矸石烧结砖,生产过程全部采用成套的自动化机械、装置。自动化机械、装置投资总额为31,063,069.25元,所以成本项目中折旧占比较大。至2014年固定资产(机械、装置)完成投资59.47%,单位产品分摊的折旧较小。至2015年固定资产(机械、装置)完成投资98.44%,单位产品分摊的折旧较大。2016年企业规模生产,单位产品分摊的折旧合理。 2、销售净利率分析 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度的销售净利率分别为16.88%、-99.90%、10.20%。2015年度、2014年度公司边建设边生产,销售收入较小,分别为967,668.64元、566,670.94元,致使净利润2015年为负值。2014年度净利润之所以没有出现负值是因为,2014年属于建设初期,期间费用较小,且资产减值损失发生额为-254,882.01元所致。2015年末公司建设完成,2016年上半年公 司规模化生产,销售额达到13,260,631.13元,净利润为2,238,889.06元,致使销售净利率为16.88%。 3、加权平均净资产收益率分析 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度的加权平均净资产收益率分别为11.78%、-8.05%、0.46%,报告期内加权平均净资产收益率波动,主要是系2016年上半年公司净利润为2,238,889.06元,以及2015年度、2014年度公司边建设边生产,产品处于市场推广期,销售收入较小,净利润分别为-966,707.70元、57,817.99元所致。 4、每股收益分析 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度的每股收益分别为0.12元/股、-0.08元/股、0.01元/股。报告期内每股收益波动,主要是系2015年度、2014年度公司边建设边生产,产品处于市场推广期,销售额较小以及2016年公司生产、销售规模化和2016年股本增加所致。 (二)偿债能力分析 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 资产负债率(%) 36.76 77.12 66.57 流动比率(倍) 0.70 0.28 0.37 速动比率(倍) 0.34 0.03 0.17 公司2016年6月末、2015年末、2014年末资产负债率分别为36.76%、77.12%、66.57%。报告期内,2016年上半年末资产负债率较低,2015年末、2014年末资产负债率较高。 公司2016年6月末资产负债率由2015年末的77.12%下降至36.76%%,主要原因为2016年4月股东增加出资1,912万元,同时公司偿还了部分借款以及公司2016年上半年盈利、产生现金能力较强所致。 公司2015年末、2014年末资产负债率为77.12%、66.57%,主要原因为2015年、2014年为企业的边建设边生产期,建设总投资为42,840,707.24元,至2015年底完成41,779,279.85元,企业股东期初投入的实收资本12,880,000.00元较小,不足以支持企业建设,所以借入了外部资金以及充分利用对方企业给予的信用期, 致使企业资产负债率较高。 公司2016年6月末流动比率由2015年末的0.28倍增加至0.70倍,主要原因是2016年1-6月公司进行了增资,偿还了企业货款和关联方个人借款,流动负债减少以及公司2016年上半年公司规模化生产销售,流动资产增加所致。公司2015年末、2014年末流动比率为0.28倍、0.37倍,主要原因为2015年、2014年为企业的边建设边生产期,企业股东期初投入的实收资本较小,不足以支持企业建设,所以借入了外部资金和充分利用对方企业给予的信用期,致使企业流动负债较高。以及2015年、2014年企业虽进行了生产销售,但都未上规模,所以流动资产较小。故2015年末、2014年末流动比率较低。 公司2016年6月末、2015年末、2014年末速动比率分别为0.34倍、0.03倍、0.17倍,报告期内公司速动比率较低。主要系流动资产中存货占比较高,报告期内存货占比分别为44.74%、90.02%、52.75%。 (三)营运能力分析 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 应收账款周转率(次/年) 9.53 5.23 5.60 存货周转率(次/年) 0.92 0.09 0.15 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度应收账款周转率分别为9.53次/年、5.23次/年、5.60次/年,报告期内2015年度、2014年度应收账款周转率基本稳定,主要是各年的销售额较小以及信用政策没有变化。而2016年上半年较前两年变动幅度较大的原因是2015年度、2014年度公司边建设边生产,销售额小,应收账款余额也相应较小。2015年度应收账款余额为159,344.83元,2016年公司生产、销售规模化销售金额较大,2016年6月30日应收账款余额为2,484,788.84元,算术平均后数值为1,322,066.84元,约为2016年6月30日余额的50%,故2016年1-6月应收账款周转率比2015年增长近1倍。 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度存货周转率分别为0.92次/年、0.09次/年、0.15次/年。报告期内,存货周转率相对较小,主要原因为2016年上半年为半年度财务数据,以及2015年、2014年为企业边建设边生产期,由于行业特点、销售策略、下游企业需求等因素响,使存货的金额较大。 (四)现金流量分析 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 经营活动产生的现金流量净额 6,999,851.89 -3,030,956.27 3,189,814.64 投资活动产生的现金流量净额 -12,535,600.00 -6,953,829.06 -2,964,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 4,623,769.56 10,613,558.38 -746,172.00 现金及现金等价物净增加额 -911,978.55 628,773.05 -520,357.36 1、公司2016年1-6月、2015年度、2014年度经营活动产生的现金流量净额分别为6,999,851.89元、-3,030,956.27元、3,189,814.64元。2014年度公司处于边建设边生产期,在销售金额和回款金额均较小的情况下经营活动产生的现金流量净额为3,189,814.64元的原因是实际控制人刘志红向公司补入营运资金7,456,440.28元。2015年度公司仍处于边建设边生产期,公司销售金额和回款金额均较小,销售回款金额为1,079,235.50元,采购付现、支付职工付现合计为3,969,795.90元,故2015年度经营活动产生的现金流量净额为负值。2016年1-6月,公司规模化生产与销售,销售金额和回款均较大,销售回款13,126,562.05元是经营活动产生的现金流量净额为6,999,851.89元的主要原因。 2、公司2016年1-6月、2015年度、2014年度投资活动产生额现金流量净额分别为-12,535,600.00元、-6,953,829.06元、-2,964,000.00元,全部为公司购建厂房、机器设备等固定资产支付的现金。 3、公司2016年1-6月、2015年度、2014年度筹资活动产生额现金流量净额分别为4,623,769.56元、10,613,558.38元、-746,172.00元,公司筹资活动产生的现金流量净额2016年上半年主要是股东增资1,912万元,偿还银行贷款1,860万元,支付贷款利息827,090.88元,收到银行贷款1,760万元产生,2015年主要是公司收到银行贷款1,860万元,支付贷款利息1,014,475.00元产生。 4、报告期内,公司经营活动现金流量净额与净利润不完全匹配,主要系公司资产减值准备、固定资产折旧、存货增减变动、经营性应收和应付项目增减变动的影响。 2016年1-6月经营活动现金流量净额与净利润的差异主要影响项目为:资产减值准备325,132.11元,固定资产折旧1,482,683.43元,财务费用817,895.91 元,存货减少3,995,744.00元,经营性应收项目减少-2,720,835.80元,经营性应付项目增加791,959.30元。 2015年经营活动现金流量净额与净利润的差异主要影响项目为:资产减值准备-201,731.42元,固定资产折旧1,807,418.70元,财务费用1,059,554.17元,存货减少-5,055,720.60元,经营性应收项目减少4,034,628.40元,经营性应付项目增加-3,547,415.96元。 2014年经营活动现金流量净额与净利润的差异主要影响项目为:资产减值准备-254,882.01元,固定资产折旧753,497.37元,存货减少-4,796,966.13元,经营性应收项目减少5,097,640.20元,经营性应付项目增加2,300,824.55元。 (五)内部控制制度的执行 公司根据企业实际情况,制定了《财务管理制度》、《关联交易管理办法》、《现金管理制度》、《会计稽核制度》和《费用报销管理制度》、《固定资产管理制度》等规则,并每年对内容适用性进行修改。公司财务规则得到了严格执行。目前公司配备了3名财务人员,主要的财务人员从事相关工作多年,具有较深的理论知识和丰富的实践经验,公司财务人员能够满足财务核算的需要。 公司建立了《财务管理制度》,对原始凭证管理、记账凭证编制、健全会计核算、会计工作审核、会计档案建立、定期核对财务数据(包括账账、账实、账表核对)、会计人员工作变动或离职交接手续、现金管理、银行存款管理、应收账款管理、其他应收款管理、投资管理、固定资产管理、固定资产折旧计提方法、固定资产等实物资产定期盘点、无形资产摊销、递延资产摊销、营业收入核算、成本费用开支范围及其核算、税后利润分配顺序、年度财务报告的内容及披露要求、财务分析、会计资料备份等作出了详细规定。同时,公司还建立了《会计稽核制度》、《费用报销制度》、《现金管理制度》和《关联交易管理办法》等相关财务管理和风险控制制度,建立了质量管理体系,以尽可能确保公司财务报告真实可靠及行为合法合规。 通过获取公司财务管理内部控制制度,并通过询问、观察、检查书面证据等方式对其中重要的销售与收款内控循环、采购与付款内控循环、生产与仓储内控执行了穿行测试及控制测试审计程序,选取一定样本量重点检查主要控制节点是 否按照其内控制度执行。根据测试结果,公司主要内控制度有效,并得到有效执行。 报告期内公司财务管理制度基本健全,会计核算基本规范,公司会计核算基础基本符合现行会计基础工作规范要求。 六、报告期内利润形成的有关情况 (一)营业收入的具体确认方法 报告期内公司产品为煤矸石烧结砖。 公司全部以直销方式销售,按照合同或协议的约定,公司将产品送到指定地点并取得客户签收确认单或取得自提客户签收确认单时确认销售收入的实现。 (二)报告期内公司营业收入、营业成本、毛利率的构成及变动情况 1、利润表主要数据 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 营业收入 13,260,631.13 967,668.64 566,670.94 营业成本 7,236,376.17 671,381.39 350,376.52 毛利率(%) 45.43 30.62 38.17 营业利润(亏损以“-”号填列) 2,047,991.95 -1,127,075.82 230,833.36 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,599,364.30 -1,127,689.56 230,833.36 归属于申请挂牌公司股东的净利润 2,238,889.06 -966,707.70 57,817.99 (亏损总额以“-”号填列) 扣除非经常性损益后的净利润(亏损 2,227,201.56 -966,093.96 57,817.99 总额以“-”号填列) 归属于申请挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润(亏损总额以 2,227,201.56 -966,093.96 57,817.99 “-”号填列) 2、营业收入、营业成本、毛利率的主要构成及变动情况 (1)营业收入构成及比例 报告期内,公司营业收入明细如下: 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 主营业务收入 13,260,631.13 967,668.64 566,670.94 其他业务收入 合计 13,260,631.13 967,668.64 566,670.94 报告期内,公司未发生其他业务收入,公司主营业务收入占收入总额的100%,因此公司主营业务明确。 ①主营业收入按照产品列示如下: 单位:元 2016年1-6月 2015年度 2014年度 项目 占比 占比 占比 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 190*90*90(小 5,967,017.87 45.00 201,175.83 20.79 232,289.59 40.99 90) 240*115*90(大 5,494,804.70 41.44 485,482.48 50.17 194,000.00 34.24 90) 190*150*90(半六 468,631.63 3.53 孔) 190*150*200(六 585,193.17 4.41 5,032.05 0.52 孔) 190*190*190(九 744,983.76 5.62 275,978.28 28.52 140,381.35 24.77 孔) 合计 13,260,631.13 100.00 967,668.64 100.00 566,670.94 100.00 公司主营业务收入2016年1-6月、2015年度、2014年度分别为13,260,631.13元、967,668.64元、566,670.94元。2015年度、2014年度为公司的边建设边生产期,2015年底建设期结束,2016年度公司开始规模生产和规模销售,所以公司2015年度、2014年度销售额较小。 报告期内,公司营业收入增幅较大2016年1-6月收入比2015年全年收入增幅超过12倍,其背景和原因是:①公司产品主要市场为甘肃省天水市周边,房地产市场开工率在2014年、2015年较低,市场对公司产品的需求并不高,2015年底至2016年房地产市场开工率较高,市场需求有了大幅的增加。②公司产品在2014年、2015年属于产品推广期,产品认知和接受度不高,由于公司产品机械制砖质量远高于同类企业人工制砖的特点,2016年公司产品得到了市场的认可,产品销量迅速增长。③由于公司在甘肃天水地区拥有首家全自动机械生产线,环保节能的特点得到了当地政府的肯定,在产品推广上得到了当地政府的大力支持。 ②主营业收入按照地区列示如下: 单位:元 2016年1-6月 2015年度 2014年度 项目 占比 占比 占比 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 甘肃省 13,260,631.13 100.00 967,668.64 100.00 566,670.94 100.00 合计 13,260,631.13 100.00 967,668.64 100.00 566,670.94 100.00 报告期内公司收入全部来自于甘肃省(公司所在省份)。 (2)营业成本构成及比例 报告期内,公司营业成本明细如下: 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 主营业务成本 7,236,376.17 671,381.39 350,376.52 其他业务成本 合计 7,236,376.17 671,381.39 350,376.52 ①主营业成本按照产品列示如下: 单位:元 2016年1-6月 2015年度 2014年度 项目 占比 占比 占比 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 190*90*90(小 2,592,859.07 35.83 113,801.89 16.95 126,290.28 36.04 90) 240*115*90(大 3,392,482.90 46.88 359,088.67 53.49 130,747.79 37.32 90) 190*150*90(半 285,301.22 3.94 六孔) 190*150*200 491,628.96 6.79 3,582.04 0.53 (六孔) 190*190*190 474,104.02 6.55 194,908.79 29.03 93,338.46 26.64 (九孔) 合计 7,236,376.17 100.00 671,381.39 100.00 350,376.52 100.00 ②营业成本按成本项目划分: 单位:元 2016年1-6月度 2015年度 2014年度 项目 占比 占比 占比 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 直接材料 927,554.14 12.82 90,057.50 13.41 47,701.91 13.61 直接人工 2,047,699.38 28.30 217,870.53 32.45 161,833.42 46.19 能源消耗 895,146.88 12.37 123,871.60 18.45 49,882.06 14.24 折旧费 2,809,117.55 38.82 196,479.62 29.26 57,616.07 16.44 其他制造费用 556,858.22 7.70 43,102.14 6.42 33,343.06 9.52 合计 7,236,376.17 100.00 671,381.39 100.00 350,376.52 100.00 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度直接材料占营业成本的比例分别为12.82%、13.41%、13.61%,报告期内直接材料占营业成本的比例略有下降,主要是因为报告期内公司产品单位成本降低,以及折旧占比增大导致直接材料占比降低。 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度直接人工占营业成本的比例分别为28.30%、32.45%、46.19%,报告期内随着公司固定资产投资的逐步完成,成套的自动化机械、装置逐步替换人工,导致直接人工占比降低。 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度能源费占营业成本的比例分别为12.37%、18.45%、14.24%,报告期内能源费占营业成本的比例波动较大,主要原因是公司至2014年固定资产(机械、装置)完成投资59.47%,至2015年固定资产(机械、装置)完成投资98.44%,机械装置占比在整个生产过程中逐步提高,机械耗用的能源量也在逐步提高,所以能源费占比2015年比2014年提高。 2016年1-6月,公司主要在夜间生产,电力单价享受工业峰谷分时电价,致使能源费占比比2015年降低。 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度折旧费用占营业成本的比例分别为38.82%、29.26%、16.44%。报告期内随着公司固定资产投资的逐步完成,成套的自动化机械、装置逐步覆盖全部生产过程,折旧费用的增加,导致其占比逐年增长。 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度其他制造费用占营业成本的比例分别为7.70%、6.42%、9.52%。其他制造费用主要核算项目为场地租金等。 (3)毛利率的变动趋势及原因 ①按产品类别的毛利及毛利率列示如下: 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 毛利率 毛利率 毛利率 毛利 毛利 毛利 (%) (%) (%) 190*90*90(小 3,374,158.80 56.55 87,373.94 43.43 105,999.31 45.63 90) 240*115*90(大 2,102,321.80 38.26 126,393.81 26.03 63,252.21 32.60 90) 190*150*90(半 183,330.41 39.12 六孔) 190*150*200 93,564.21 15.99 1,450.01 28.82 (六孔) 190*190*190 270,879.74 36.36 81,069.49 29.38 47,042.89 33.51 (九孔) 合计 6,024,254.96 45.43 296,287.25 30.62 216,294.42 38.17 报告期内公司产品毛利率波动较大,主要是由于公司在2014年、2015年处于边建设边生产期,至2015年底公司建设基本结束,2016年企业规模化生产销售所致。 190*90*90(小90)烧结砖和240*115*90(大90)烧结砖占报告期各期销售总额的比例为86.43%、70.96%、75.23%。公司以市场为导向,安排的经济生产量也较大,所以单位产品分摊的固定成本较小。以及销售价格基本稳定,导致此两种产品毛利较高。其他产品因为市场需求较小,故产量较小,单位产品分摊的固定成本较高,以及销售价格因素影响,毛利低于平均综合毛利。 ②同行业毛利率比较分析如下: 毛利率(%) 代码 公司名称 2016年上半年 2015年度 2014年度 834253 宏力再生 26.53 21.72 46.12 831484 久盛生态 35.68 33.74 36.63 831044 家喻新材 28.02 37.85 35.49 平均值 30.08 31.10 39.41 本公司 45.43 30.62 38.17 与同行业公司相比,2014年度、2015年度企业处在边建设边生产期、毛利与同行业基本相同。2015年底建设期结束,建成了全自动化机械生产线年上半年毛利较高,主要原因为:①公司自动机械化水平较高,产量可以达到人工产能的10倍以上,故经济产量下,分摊的固定成本较低②公司地处甘肃省天水市甘谷县郊区,由于西北地区经济较不发达,社会平均工资水平较低,人力成本 较低,所以公司直接人工成本较低。 (三)公司的成本归集、分配、结转方法 1、直接材料成本的归集、分配 公司产品的主要原材料为煤矸石、粘土。制造部门根据往年的销售情况和对市场的预期编制生产计划,并根据生产计划领用原材料并填写领料单,财务部人员根据领料单直接计入材料成本。 2、直接人工的归集、分配 公司直接人工为车间工人的工资,生产车间设定专人负责编制车间工人工时统计表,财务部人员根据工时统计表对应到相应品种的产品后分摊人工成本。 3、其他成本的归集、分配 其他成本主要为生产用动力、机器设备的折旧费、车间工人的劳保用品等。 每月末按照当月的生产工人的工时分摊计入产品生产成本。 4、成本的结算方法 公司采用月末一次加权平均法结转已销售产品的销售成本。 (四)主要费用及变动情况 1、主要费用占营业收入的比重情况如下: 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 营业收入 13,260,631.13 967,668.64 566,670.94 销售费用 845,261.77 260,486.62 管理费用 1,880,007.97 296,347.60 238,092.14 财务费用 817,950.12 1,059,610.06 323.08 期间费用合计 3,543,219.86 1,616,444.28 238,415.22 销售费用/营业收入(%) 6.37 26.92 管理费用/营业收入(%) 14.18 30.62 42.02 财务费用/营业收入(%) 6.17 109.50 0.06 期间费用/营业收入(%) 26.72 167.05 42.07 公司2016年1-6月、2015年度、2014年度三项费用合计分别为3,543,219.86 元、1,616,444.28元、238,415.22元,占营业收入的比重分别为26.72%、167.05%、42.07%。公司2015年度、2014年度为边建设边生产期,至2015年底建设期基本结束,2016年1-6月公司规模化生产、销售。2014年度、2015年度公司销售额较小,所以期间费用占比较高,2016年度公司销售较大,所以期间费用占比适中。 2、销售费用 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 工资 111,661.00 204,300.00 运输费 695,448.66 55,284.12 折旧费 5,415.05 902.50 其他 32,737.06 合计 845,261.77 260,486.62 报告期内销售费用占营业收入的比重分别为6.37%、26.92%、0.00%,波动相对较大。公司销售费用主要是工资、运输费等。公司2015年度、2014年度为边建设边生产期,至2015年底建设期基本结束,2016年1-6月公司规模化生产、销售。2014年公司并未建立销售机构和并未对产品提供送货服务,故没有销售费用发生,2015年公司提供产品送货服务,但销售量较小,除销售人员及其货运司机的工资为固定成本外直接运输费用较小,2016年1-6月公司销售额较大,直接运输费用较高,且与销售情况匹配。之所以2016年1-6月、2015年度直接运输费用之比和收入之比没有完全的比例关系,是因为并非所有的销售都由公司提供运输服务,部分销售由客户自提商品 3、管理费用 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 职工薪酬 215,889.30 267,322.10 208,084.64 折旧费 46,543.87 税费 9,560.00 6,440.00 修理维护费 725,378.56 10,531.00 25,262.00 办公费 107,372.09 1,180.00 260.00 差旅费 62,019.94 1,461.50 其他 713,244.21 9,413.00 4,485.50 合计 1,880,007.97 296,347.60 238,092.14 报告期内管理费用占营业收入的比重分别为14.18%、30.62%、42.02%,波动相对较大。公司管理费用主要是工资、修理维护费等。公司2015年度、2014年度为边建设边生产期,至2015年底建设期基本结束,2016年1-6月公司规模化生产、销售。2016年1-6月随着公司生产、销售规模化,相应人员、机构的设置趋于合理化并与公司规模匹配,故公司半年度工资支出增加和相应其他费用增加。2016年1-6月,修理费为生产设备的正常修理维护费,其他费用中核算了挂牌新三板等费用。 4、财务费用 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 利息支出 817,895.91 1,059,554.17 减:利息收入 1,384.59 1,265.91 1,323.72 金融机构手续费 778.80 121.80 86.80 其他 660.00 1,200.00 1,560.00 合计 817,950.12 1,059,610.06 323.08 财务费用主要是银行借款利息支出、利息收入、金融机构手续费等。 (五)重大投资收益情况 报告期内,公司不存在重大投资收益。 (六)非经常性损益情况 1、报告期内非经常性损益明细表 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营 业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定 13,750.00 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -613.74 非经常性损益合计 13,750.00 -613.74 减:非经常性损益的所得税影响数 2,062.50 扣除所得税影响后的非经常性损益 11,687.50 -613.74 公司报告期内非经常性损益金额占当期净利润的比例较低,对公司业绩基本无影响。 2、报告期内公司营业外收入情况如下: 单位:元 项 目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 政府补助 551,372.35 合计 551,372.35 报告期内公司政府补助明细如下: 2016年1-6月政府补助明细: 单位:元 项目 金额 批准机关 文号 说明 新型节能环 财政部 国家税务总局关 甘肃省甘 保墙体材料 于《新型墙体材料增值税 537,622.35 谷县国家 与收益相关 增值税即征 政策》的通知(财税〔2015〕 税务局 即退50% 73号) 《天水市财政局关于下达 煤矸石烧结 天水市财 2015年省级工业和信息化 空心砖机器 550,000.00 与资产相关 政局 专项资金的通知》(天财经 人生产线 与资产相关的政府补助,计入本期损益13,750.00元,计入递延收益536,250.00元。 3、报告期内公司营业外支出情况如下: 单位:元 项目 2016年1-6月 2015年度 2014年度 非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 罚没支出 613.74 合计 613.74 报告期内公司罚没明细如下: 2015年度罚没支出明细: 单位:元 项目 金额 处罚机关 说明 税收罚款、滞纳金 613.74 甘肃省甘谷县地方税务局 申报表逾期申报 (七)主要税项及享受的主要财政税收优惠政策 1、主要税种、计税依据及税率 税目 计税依据 税率 应税收入按适用税率计算销项税额,扣除允许抵扣 增值税 17% 的进项税额后的差额缴纳增值税 城市维护建设税 实际缴纳流转税额 5% 教育费附加 实际缴纳流转税额 3% 地方教育费附加 实际缴纳流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额 15% 2、税收优惠及批文 根据《财政部国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》(财税〔2015〕73号),本公司符合税收优惠条件,并已在甘肃省甘谷县国家税务局进行备案,公司自2016年1月1日起,享受增值税即征即退50%的税收优惠。 根据《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第14号),本公司符合西部大开发税收优惠条件,并已在甘肃省甘谷县国家税务局进行备案,公司2016年减按15%税率征收企业所得税。 七、公司最近两年主要资产情况 单位:元 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 比例 比例 比例 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 货币资金 20,850.26 0.04 932,828.81 1.85 304,055.76 0.81 应收账款 2,484,788.84 4.78 159,344.83 0.32 192,241.81 0.51 预付账款 875,175.22 1.68 其他应收款 3,852,066.17 7.41 3,800,000.00 10.18 存货 5,856,942.73 11.27 9,852,686.73 19.57 4,796,966.13 12.84 流动资产合计 13,089,823.22 25.18 10,944,860.37 21.74 9,093,263.70 24.35 固定资产 38,769,003.57 74.57 39,190,259.61 77.86 17,691,315.55 47.37 在建工程 10,523,916.00 28.18 递延所得税资产 130,465.31 0.25 198,849.19 0.40 37,867.33 0.10 非流动资产合计 38,899,468.88 74.82 39,389,108.80 78.26 28,253,098.88 75.65 资产总计 51,989,292.10 100.00 50,333,969.17 100.00 37,346,362.58 100.00 报告期内公司主要资产为货币资金、应收账款、存货和固定资产。2016年6月30日、2015年12月31日、2014年12月31日资产总额分别为51,989,292.10元、50,333,969.17元、37,346,362.58元。至2014年底固定资产完成投资43.12%,至2015年底固定资产完成投资97.52%,固定资产增加导致2015年末资产总额比2014年末增加。 (一)货币资金 货币资金明细情况 单位:元 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 库存现金 1,273.69 41,000.37 288,070.81 银行存款 19,576.57 891,828.44 15,984.95 合计 20,850.26 932,828.81 304,055.76 截至2016年6月30日,货币资金中无被冻结款项,亦不存在存放在境外、有潜在回收风险的款项。 (二)应收票据 无。 (三)应收账款 1、应收账款按种类列示 2016年6月30日应收账款情况如下: 单位:元 2016年6月30日余额 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 2,615,567.20 100.00 130,778.36 5.00 2,484,788.84 提坏账准备的应收款项 其中:账龄组合 2,615,567.20 100.00 130,778.36 5.00 2,484,788.84 其他组合 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合计 2,615,567.20 100.00 130,778.36 5.00 2,484,788.84 2015年12月31日应收账款情况如下: 单位:元 2015年12月31日余额 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 167,731.40 100.00 8,386.57 5.00 159,344.83 坏账准备的应收款项 其中:账龄组合 167,731.40 100.00 8,386.57 5.00 159,344.83 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 167,731.40 100.00 8,386.57 5.00 159,344.83 2014年12月31日应收账款情况如下: 单位:元 2014年12月31日余额 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 202,359.80 100.00 10,117.99 5.00 192,241.81 坏账准备的应收款项 其中:账龄组合 202,359.80 100.00 10,117.99 5.00 192,241.81 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合计 202,359.80 100.00 10,117.99 5.00 192,241.81 2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 2016年6月30日 账龄 应收账款 计提比例(%) 坏账准备 2,615,567.20 5.00 130,778.36 1年以内 10.00 1至2年 20.00 2至3年 50.00 3至4年 80.00 4至5年 100.00 5年以上 2,615,567.20 130,778.36 合计 (续) 单位:元 2015年12月31日 账龄 应收账款 计提比例(%) 坏账准备 167,731.40 5.00 8,386.57 1年以内 10.00 1至2年 20.00 2至3年 50.00 3至4年 80.00 4至5年 100.00 5年以上 167,731.40 8,386.57 合计 (续) 单位:元 2014年12月31日 账龄 应收账款 计提比例(%) 坏账准备 202,359.80 5.00 10,117.99 1年以内 10.00 1至2年 20.00 2至3年 50.00 3至4年 80.00 4至5年 100.00 5年以上 202,359.80 10,117.99 合计 3、报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况 截至2016年6月30日计提、收回或转回坏账准备情况: 单位:元 本期减少 项目 2015年12月31日 本期增加 2016年6月30日 转回 转销 坏账准备 8,386.57 122,391.79 130,778.36 截至2015年12月31日计提、收回或转回坏账准备情况: 单位:元 本期减少 项目 2014年12月31日 本期增加 2015年12月31日 转回 转销 坏账准备 10,117.99 1,731.42 8,386.57 截至2014年12月31日计提、收回或转回坏账准备情况: 单位:元 本期减少 项目 2013年12月31日 本期增加 2014年12月31日 转回 转销 坏账准备 10,117.99 10,117.99 4、应收账款前五名情况 2016年6月30日应收账款前五名情况如下: 单位:元 2016年6月30日 占应收账款 单位名称 与本公司 款项 金额 账龄 总额的比例 关系 性质 (%) 甘肃第七公司甘谷新城国际 非关联方 货款 1,752,390.80 1年以内 67.00 建设集团股份有限公司 浙江华升建设集团有限公司 非关联方 货款 539,176.40 1年以内 20.61 甘谷浙江商贸城项目部 西北民航建设集团有限公司 非关联方 货款 324,000.00 1年以内 12.39 合计 2,615,567.20 100.00 2015年12月31日应收账款前五名情况如下: 单位:元 单位名称 2015年12月31日 占应收账款 与本公司 款项 金额 账龄 总额的比例 关系 性质 (%) 天水市第二建筑工程有限公 非关联方 货款 93,628.99 1年以内 55.82 司和谐分公司 中铁二十一局集团有限公司 非关联方 货款 74,102.41 1年以内 44.18 天平铁路工程第二项目部 合计 167,731.40 100.00 2014年12月31日应收账款前五名情况如下: 单位:元 2014年12月31日 占应收账 单位名称 与本公司 款项 款总额的 金额 账龄 关系 性质 比例 (%) 天水嘉通建筑工程有限责任公司 非关联方 货款 95,836.00 1年以内 47.36 甘肃省甘谷县建筑公司第八项目部 非关联方 货款 55,050.00 1年以内 27.20 天水市第二建筑工程有限公司 非关联方 货款 29,962.80 1年以内 14.81 甘肃省羲萌建筑有限责任公司 非关联方 货款 21,511.00 1年以内 10.63 合计 202,359.80 100.00 5、报告期末本公司无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 (四)预付账款 1、账龄分析 单位:元 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 账龄 比例 比例 金额 比例(%) 金额 金额 (%) (%) 875,175.22 100.00 1年以内 1至2年 2至3年 - 3至4年 4至5年 5年以上 合计 875,175.22 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 2016年6月30日预付账款情况如下: 单位:元 占总额的 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例 (%) 东莞市孺子牛机器人有限公司 非关联方 754,733.01 1年以内 86.24 甘谷高速公路收费管理所 非关联方 42,017.00 1年以内 4.80 中国石油天然气股份有限公司 非关联方 36,458.60 1年以内 4.17 甘肃天水销售分公司 功力机器有限公司 非关联方 25,600.00 1年以内 2.93 临沂市兴旺耐火材料厂 非关联方 15,800.00 1年以内 1.81 合计 874,608.61 99.94 3、报告期末本公司无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。 (五)其他应收款 1、其他应收款按种类列示 2016年6月30日其他应收款情况如下: 单位:元 2016年6月30日 账面余额 坏账准备 项目 账面价值 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 4,054,806.49 100.00 202,740.32 5.00 3,852,066.17 坏账准备的应收账款 其中:账龄分析法组合 4,054,806.49 100.00 202,740.32 5.00 3,852,066.17 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,054,806.49 100.00 202,740.32 5.00 3,852,066.17 2015年12月31日其他应收款情况如下: 单位:元 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 项目 账面价值 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 其中:账龄分析法组合 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 2014年12月31日其他应收款情况如下: 单位:元 2014年12月31日 账面余额 坏账准备 项目 账面价值 比例 比例 金额 金额 (%) (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 4,000,000.00 100.00 200,000.00 5.00 3,800,000.00 坏账准备的应收账款 其中:账龄分析法组合 4,000,000.00 100.00 200,000.00 5.00 3,800,000.00 其他组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 4,000,000.00 100.00 200,000.00 5.00 3,800,000.00 2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 单位:元 2016年6月30日 项目 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 4,054,806.49 5.00 202,740.32 1年以内 10.00 1至2年 20.00 2至3年 50.00 3至4年 80.00 4至5年 100.00 5年以上 合计 4,054,806.49 202,740.32 (续) 单位:元 2015年12月31日 项目 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 5 1至2年 10 2至3年 20 3至4年 50 4至5年 80 5年以上 100 合计 (续) 单位:元 2014年12月31日 项目 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 1年以内 4,000,000.00 5 200,000.00 1至2年 10 2至3年 20 3至4年 50 4至5年 80 5年以上 100 合计 4,000,000.00 200,000.00 3、组合中不计提坏账准备的其他应收款 无。 4、报告期内计提、收回或转回坏账准备情况 截至2016年6月30日计提、收回或转回坏账准备情况: 单位:元 本期减少 项目 2015年12月31日 本期增加 2016年6月30日 转回 转销 坏账准备 202,740.32 202,740.32 截至2015年12月31日计提、收回或转回坏账准备情况: 单位:元 本期减少 项目 2014年12月31日 本期增加 2015年12月31日 转回 转销 坏账准备 200,000.00 200,000.00 截至2014年12月31日计提、收回或转回坏账准备情况: 单位:元 本期减少 项目 2013年12月31日 本期增加 2014年12月31日 转回 转销 坏账准备 465,000.00 265,000.00 200,000.00 5、本报告期末金额较大的其他应收款情况 单位:元 2016年6月30日 单位名称 占其他应收款总 与本公司关系 金额 账龄 额的比例(%) 李银菊 非关联方 760,968.14 1年以内 18.77 甘谷县土地局 非关联方 627,408.00 1年以内 15.47 马海忠 非关联方 610,000.00 1年以内 15.04 王玲霞 非关联方 580,000.00 1年以内 14.30 应退增值税额 非关联方 537,622.35 1年以内 13.26 合计 3,115,998.49 76.85 (续) 单位:元 2015年12月31日 单位名称 占其他应收款总 与本公司关系 金额 账龄 额的比例(%) 合计 (续) 单位:元 2014年12月31日 单位名称 占其他应收款总 与本公司关系 金额 账龄 额的比例(%) 甘谷县宏基建材厂 关联方 4,000,000.00 1年以内 100.00 合计 4,000,000.00 100.00 6、甘谷县宏基建材厂(现更名为甘谷强民建材厂,企业类型为个人独资企业)系刘红琴创办的企业,出资额为660万,经营范围为环保空心砖的销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)***。刘红琴已于2016年4月26日将全部股权转让给王小红,现股东为王小红。 2016年6月30日,李银菊等自然人欠公司款合计余额为2,543,968.14元,为不付息的资金拆借形成。截至公开转让书签署之日,数名自然人已全部偿还欠款,未对公司经营造成实质性影响。报告期末本公司无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东占款情况。 (六)存货 1、存货分类 单位:元 2016年6月30日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 334,357.24 334,357.24 在产品 345,089.27 345,089.27 库存商品 5,177,496.22 5,177,496.22 合计 5,856,942.73 5,856,942.73 续: 单位:元 2015年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 328,651.21 328,651.21 在产品 345,089.22 345,089.22 库存商品 9,178,946.30 9,178,946.30 合计 9,852,686.73 9,852,686.73 续: 单位:元 2014年12月31日 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 838,197.59 838,197.59 在产品 345,089.69 345,089.69 库存商品 3,613,678.85 3,613,678.85 合计 4,796,966.13 4,796,966.13 2、存货跌价准备 公司产品为煤矸石烧结砖,外界环境几乎对其没有任何影响,性质稳定。公司产品分品种整齐码放于堆场,专人看护,未发现残次、损坏情况。由于公司产品利润空间较大,不存在大幅减值的风险,公司期末均对存货进行减值测试,测试结果未见存在跌价情形。 3、存货余额较大的原因 ①公司产品为煤矸石烧结砖,其中原材料为煤矸石、粘土。公司煤矸石为外购取得,每吨170元,粘土并没有取得直接成本,直接材料仅占总成本(金额)比例为12.82%左右。因为公司原材料占比较低,所以公司原材料的经济及安全储备量较低。公司在产品为没有烧制完成的毛坯砖,公司毛坯砖为在窑车上准备进入焙烧窑等待烧制和在焙烧窑中没有完成烧制的毛坯砖,依据公司生产流程、场地、工艺等在产品数量、金额符合经济批次。 ②公司产品成本主要由直接材料、直接人工、能源消耗、折旧等费用构成,其中折旧属于固定非付现成本,直接人工虽属于变动付现成本,但公司所在地为甘谷县城,西北地区的县城,几乎没有流动人口,所以公司的员工几乎全部为当地居民。如果公司在生产任务量小时解雇工人,那么此后在县域内几乎不会再招 聘到工人,所以公司的员工没有发生大规模的招聘、解聘现象。所以,公司直接人工费是固定成本。直接人工、折旧费用合计占公司产品总成本比例报告期各期为67.12%、61.71%、62.63%。要降低单位产品分摊的固定成本,就要增加公司产品产量。故在2015年度、2014年度虽然公司处于建设期,公司也在进行生产。 ③由于行业特点,公司的生产过程可以由人工完成,也可以由机械完成,所以在公司建设期中,可以同时进行生产,成套的自动化机械、装置替代人工(此处的替代人工指增加产量)是一个渐进有序的过程。所以公司在2015年度、2014年度为边建设边生产期。2015年底建设期结束,公司机械自动化率覆盖了全生产过程。 ④公司产品为煤矸石烧结砖,本身性质稳定,不会因为外界原因发生内在强度、密度、抗风化性和外在的形状、外观等的变化。并且,公司产品由打包机直接打包,分类分层堆放于平整的场地上,由专人看护养护,故不会发生损坏、变质。 ⑤由于公司2014年、2015年处于边建设边生产期,公司产品处于市场推广期,产品销售额较小,产品库存较大。2016年上半年由于公司产品获得了市场的认可,销售额为13,260,631.13元,逐步消化了上两年库存,库存余额为5,856,942.73元,比上年度减少3,995,744.00元。 (七)其他流动资产 无。 (八)固定资产 1、固定资产明细情况 截至2016年6月30日固定资产情况如下: 单位:元 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年6月30日 原值合计 41,779,279.85 1,061,427.39 42,840,707.24 房屋及建筑物 22,444,826.00 22,444,826.00 生产设备 19,277,453.85 485,615.40 19,763,069.25 运输设备 57,000.00 57,000.00 电子设备 办公设备 575,811.99 575,811.99 累计折旧合计 2,589,020.24 1,482,683.43 4,071,703.68 房屋及建筑物 533,064.62 533,064.62 生产设备 2,588,117.74 924,972.40 3,513,090.14 运输设备 902.50 5,415.00 6,317.50 电子设备 办公设备 19,231.41 19,231.41 账面净值合计 39,190,259.61 38,769,003.57 房屋及建筑物 22,444,826.00 21,911,761.38 生产设备 16,689,336.11 16,249,979.11 运输设备 56,097.50 50,682.50 电子设备 办公设备 556,580.58 减值准备合计 账面价值合计 39,190,259.61 38,769,003.57 房屋及建筑物 22,444,826.00 21,911,761.38 生产设备 16,689,336.11 16,249,979.11 运输设备 56,097.50 50,682.50 电子设备 办公设备 556,580.58 截至2015年12月31日固定资产情况如下: 单位:元 项目 2014年12月31日 本期增加 本期减少 2015年12月31日 原值合计 18,472,917.09 23,306,362.76 41,779,279.85 房屋及建筑物 22,444,826.00 22,444,826.00 生产设备 18,472,917.09 804,536.76 19,277,453.85 运输设备 57,000.00 57,000.00 电子设备 办公设备 累计折旧合计 781,601.54 1,807,418.70 2,589,020.24 房屋及建筑物 生产设备 781,601.54 1,806,516.20 2,588,117.74 运输设备 902.50 902.50 电子设备 办公设备 账面净值合计 17,691,315.55 39,190,259.61 房屋及建筑物 22,444,826.00 生产设备 17,691,315.55 16,689,336.11 运输设备 56,097.50 电子设备 办公设备 减值准备合计 账面价值合计 17,691,315.55 39,190,259.61 房屋及建筑物 22,444,826.00 生产设备 17,691,315.55 16,689,336.11 运输设备 56,097.50 电子设备 办公设备 截至2014年12月31日固定资产情况如下: 单位:元 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 原值合计 1,885,976.07 16,586,941.02 18,472,917.09 房屋及建筑物 生产设备 1,885,976.07 16,586,941.02 18,472,917.09 运输设备 电子设备 办公设备 累计折旧合计 28,104.17 753,497.37 781,601.54 房屋及建筑物 生产设备 28,104.17 753,497.37 781,601.54 运输设备 电子设备 办公设备 账面净值合计 1,857,871.90 17,691,315.55 房屋及建筑物 项目 2013年12月31日 本期增加 本期减少 2014年12月31日 生产设备 1,857,871.90 17,691,315.55 运输设备 电子设备 办公设备 减值准备合计 账面价值合计 1,857,871.90 17,691,315.55 房屋及建筑物 生产设备 1,857,871.90 17,691,315.55 运输设备 电子设备 办公设备 2、报告期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 3、报告期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。 4、报告期末无持有待售的固定资产情况。 5、报告期末未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 固定资产名称 2016年6月30日账面原值 未办妥产权证书的原因 厂房 9,994,826.00 房产所在土地为租赁土地 办公楼 1,150,000.00 房产所在土地为租赁土地 合计 11,144,826.00 6、报告期末无用于抵押的固定资产情况。 7、截至2016年6月30日,公司固定资产未出现减值迹象,未计提减值准备。 (九)在建工程 1、在建工程情况 单位:元 2016年6月30日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼 厂房 焙烧窑 合计 续: 单位:元 2015年12月31日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼 厂房 焙烧窑 合计 续: 单位:元 2014年12月31日 项目 账面余额 减值准备 账面价值 办公楼 345,000.00 345,000.00 厂房 4,273,916.00 4,273,916.00 焙烧窑 5,905,000.00 5,905,000.00 合计 10,523,916.00 10,523,916.00 2、在建工程项目变动情况 2016年6月30日 单位:元 工程项 本期转入 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额 目名称 固定资产 办公楼 厂房 焙烧窑 合计 续: 单位:元 本期利息 工程 利息资本化 其中:本期利 工程名称 资本化率 资金来源 进度 累计金额 息资本化金额 (%) 办公楼 完工 自筹 厂房 完工 自筹 焙烧窑 完工 自筹 合计 2015年12月31日 单位:元 本期转入固定 本期其 工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 资产 他减少 办公楼 345,000.00 805,000.00 1,150,000.00 厂房 4,273,916.00 5,720,910.00 9,994,826.00 焙烧窑 5,905,000.00 5,395,000.00 11,300,000.00 合计 10,523,916.00 11,920,910.00 22,444,826.00 续: 单位:元 本期利息 工程 利息资本化 其中:本期利 工程名称 资本化率 资金来源 进度 累计金额 息资本化金额 (%) 办公楼 完工 自筹 厂房 完工 自筹 焙烧窑 完工 自筹 合计 2014年12月31日 单位:元 本期转入 本期其他 工程项目名称 期初余额 本期增加 期末余额 固定资产 减少 办公楼 345,000.00 345,000.00 厂房 1,193,916.00 3,080,000.00 4,273,916.00 焙烧窑 3,000,000.00 2,905,000.00 5,905,000.00 合计 4,193,916.00 6,330,000.00 10,523,916.00 续: 单位:元 本期利息 工程 利息资本化 其中:本期利 工程名称 资本化率 资金来源 进度 累计金额 息资本化金额 (%) 办公楼 在建 自筹 厂房 在建 自筹 焙烧窑 在建 自筹 合计 (十)无形资产 无。 (十一)递延所得税资产 单位:元 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂 递延所得 时性差异 税资产 性差异 税资产 时性差异 税资产 坏账准备 333,518.68 50,027.81 8,386.57 1,257.99 210,117.99 31,517.70 待抵扣亏损 1,317,274.68 197,591.20 42,330.87 6,349.63 与资产相关 536,250.00 80,437.50 的政府补助 合计 869,768.68 130,465.31 1,325,661.25 198,849.19 252,448.86 37,867.33 (十二)资产减值准备 截至2016年6月30日,资产减值准备实际计提及转回情况: 单位:元 本期减少 项目 2015年12月31日 本期增加 2016年6月30日 转回 转销 坏账准备 8,386.57 325,132.11 333,518.68 截至2015年12月31日,资产减值准备实际计提及转回情况: 单位:元 本期减少 项目 2014年12月31日 本期增加 2015年12月31日 转回 转销 坏账准备 210,117.99 201,731.42 8,386.57 截至2014年12月31日,资产减值准备实际计提及转回情况: 单位:元 本期减少 项目 2013年12月31日 本期增加 2014年12月31日 转回 转销 坏账准备 465,000.00 254,882.01 210,117.99 八、公司最近两年主要负债情况 单位:元 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 项目 比例 比例 比例 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 短期借款 17,600,000.00 92.09 18,600,000.00 47.92 应付账款 6,000.00 0.03 10,756,752.14 27.71 11,183,829.06 44.98 预收款项 59,459.50 0.31 应付职工薪酬 258,553.00 1.35 应交税费 358,486.30 1.88 202,626.97 0.52 143,060.55 0.58 应付利息 37,323.00 0.20 45,079.17 0.12 其他应付款 256,074.00 1.34 9,211,253.65 23.73 13,534,508.03 54.44 流动负债合计 18,575,895.80 97.19 38,815,711.93 100.00 24,861,397.64 100.00 递延收益 536,250.00 2.81 非流动负债合计 536,250.00 2.81 负债合计 19,112,145.80 100.00 38,815,711.93 100.00 24,861,397.64 100.00 报告期内公司主要负债为短期借款、应付账款、其他应付款。 (一)短期借款 1、短期借款分类情况: 单位:元 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 保证借款 17,600,000.00 18,600,000.00 合计 17,600,000.00 18,600,000.00 2、截至2016年6月30日短期借款明细 单位:元 年利率 借款银行 借款本金 借款期限 借款条件 (%) 甘肃银行甘谷支行 18,600,000.00 2015/5/15-2016/5/14 8.93 保证 甘肃银行甘谷支行 17,600,000.00 2016/5/13-2017/5/12 8.48 保证 合计 36,200,000.00 (二)应付票据 无。 (三)应付账款 1、应付账款按账龄列示 单位:元 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 1年以内 6,000.00 10,756,752.14 11,183,829.06 1至2年 2至3年 3年以上 合计 6,000.00 10,756,752.14 11,183,829.06 2、应付账款按款项性质列示 单位:元 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 应付工程款 9,990,000.00 10,224,000.00 应付设备款 136,752.14 9,829.06 应付材料款 6,000.00 630,000.00 950,000.00 合计 6,000.00 10,756,752.14 11,183,829.06 3、金额较大的应付账款 截至2016年6月30日,应付账款情况如下: 单位:元 单位名称 金额 性质或内容 账龄 中石油陕西宝鸡销售分公司开发区加油站 6,000.00 应付材料款 1年以内 合计 6,000.00 截至2015年12月31日,应付账款情况如下: 单位:元 单位名称 金额 性质或内容 账龄 甘谷广厦建筑有限公司 7,000,000.00 应付工程款 1年以内 甘肃省甘谷县建筑公司第十二工程处 2,990,000.00 应付工程款 1年以内 麦积区花牛镇东大彩钢加工厂 630,000.00 应付工程材料款 1年以内 协创机械(杭州)有限公司 136,752.14 应付设备款 1年以内 合计 10,756,752.14 截至2014年12月31日,应付账款情况如下: 单位:元 单位名称 金额 性质或内容 账龄 甘肃省甘谷县建筑公司第十二工程处 6,824,000.00 应付工程款 1年以内 甘谷广厦建筑有限公司 3,400,000.00 应付工程款 1年以内 甘肃贺林工贸有限公司 950,000.00 应付工程材料款 1年以内 河南欧帕工业机器人有限公司 9,829.06 应付设备款 1年以内 合计 11,183,829.06 4、报告期内应付账款中无应付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东及其他关联方款项。 (四)预收账款 1、预收账款按照账龄列示: 单位:元 项目 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日 1年以内 59,459.50 1至2年 2至3年 3年以上 合计 59,459.50 2、金额较大的预收款项 截至2016年6月30。


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